سرمایه‌گذاری واجد شرایط، به یک سرمایه‌گذاری اطلاق می‌شود که با درآمد قبل از مالیات، به‌طور معمول به‌صورت مشارکت در طرح بازنشستگی، خریداری می‌شود. وجوهی که برای خرید سرمایه‌گذاری‌های واجد شرایط استفاده می‌شود، تا زمانی مشمول مالیات نمی‌شود که سرمایه‌گذار آنها را (از سرمایه‌گذاری) خارج نکند.