مستمری واجد شرایط
مستمری واجد شرایط، مشابه هر مستمری دیگر است، با این استثنا که سازمان مالیاتی کشوری (ایالاتمتحده) آن را برای استفاده در یک طرح بازنشستگی واجد شرایط یا حساب بازنشستگی فردی تایید کرده است. این مستمریها میتوانند با توجه به اهداف سرمایهگذار حامی، ثابت، شاخصگذاری شده یا متغیر باشند. طبق دستورالعملهای قانون تضمین درآمد بازنشستگی کارکنان، کمکهایی که در مستمریهای واجد شرایط انجام میشود مشمول کسر مالیات میشوند، مگر اینکه طرح یا مستمری دارای ویژگی (مزایای مالیاتی حساب بازنشستگی فردی) باشد.
Qualifying Annuity
A qualifying annuity is similar to any other annuity, except the IRS has approved it for use within a Qualified Retirement Plan or individual retirement account (IRA). These annuities can be fixed, indexed, or variable depending upon the plan sponsor's investment objectives. According to Employee Retirement Income Security Act (ERISA) guidelines, contributions made into a qualifying annuity are tax-deductible unless the plan or annuity has a Roth feature.